先说清为什么会漏：它不在你的主流程上
漏掉的合规不是因为难，是因为它没有触发点。下单、订舱、报关、收款，每一步都有对手方推着你走——供应商催你付定金，船公司催你订舱，报关行催你交单证。而这五类义务没有对手方，没人催你，走完全程也不会被拦住。
这跟另外两类要严格区分开。一类是一次性的落地事项，有明确的完成标志，全部在 第一年要搭起来的四条线 里；另一类是有到期日的循环义务，会被日历和续期提醒推着走，全部在 每年重复的那一套 里。本文这五类既没有完成标志，也没有到期日——它们是持续状态，只在被检查、被投诉、被起诉或退出结算的那一刻才被计价。
还有一个结构性原因让采购商比本地经营者更容易漏：你的很多环节是外包出去的。报关行只对报关那一段负责，货代只对运输负责，代理只对采购负责，会计师只对你交给他的账负责。每一方都做完了自己那段，中间的缝隙没有人捡。而这些义务恰恰全部落在缝隙里。
所以自查的方式也不同。年度事项靠日历，漏掉的这类只能靠定期做一次横向盘点——不按流程走，而是按义务类别过一遍。建议每年做一次，最好安排在年度合规盘点之后，因为那时候各类文件刚好都摊在桌上。
第一类：到岸才发现的准入义务，包装和标签是重灾区
货物能不能进关，和货物能不能合法销售，是两件不同的事。清关放行不等于你可以摆上货架。这是采购商漏得最多的一类，而且往往是先进了一批货、开始铺市场之后才被发现。
标签是第一位的。中文标签、原产地、成分、净含量、进口商信息、警示语——不同品类的要求不同，共同点是它必须在销售前就合规，事后贴纸补救未必被认可，规则见 菲律宾产品标签规则。很多采购商第一批货是按中国内销的包装直接发过来的，到货才发现整批要重新处理。
产品注册与认证是第二位的。有些品类在进口前就需要注册或备案，有些需要通过认证目录判定，判定错了会在口岸卡住。哪些品类落在强制认证目录里、怎么判定，见 ICC 进口商品认证；食品类的经营与产品注册见 食品进口菲律宾要哪些许可；化妆品类的备案路径见 化妆品出口菲律宾要备案；电子类的送检顺序见 电子产品认证办理顺序；管制与限制类目见 进口许可与管制商品全解。
第三位是渠道端的连带要求。你把货交给分销商、上架现代零售、进电商平台，各自还有自己的准入文件要求——平台要你出示什么、连锁超市要求什么，往往比法规更细，渠道差别见 菲律宾分销渠道怎么搭。自查方法：拿你的品类去问一个真实的目标渠道，要一份上架所需文件清单，比读法规更快看出你缺什么。产品准入的整体判断可以走 产品准入服务。
第二类：单据与税上的义务，正式发票不是你想开就开、想不开就不开
在菲律宾，销售凭证是有法定形式的，不是随便一张收据都算数；而付款方在很多情形下还负有代扣代缴义务。采购商在这两点上漏得非常普遍。
先说正式发票与收据。什么交易开什么凭证、凭证上必须有哪些要素、谁有资格开、开错了怎么处理，规则见 正式发票与收据规则。采购商常见的两种漏法：一种是自己有主体在菲律宾做销售，但一直用形式发票或普通收据交付，买家事后要正式凭证才发现开不出来；另一种是采购方向——你付了钱给本地服务商（仓储、货代、代理、翻译、检验），拿到的不是合规凭证，这笔支出在你自己的账上就站不住。
再说预扣。向本地方支付服务费、佣金、租金等款项时，付款方在特定情形下有代扣代缴义务，这件事的责任在付款方，不在收款方。采购商常常以为把钱付给对方就结束了，实际上没扣的部分事后可能要由你补。具体适用哪些款项、按什么维度分档，以主管部门当期规定为准，不要凭经验套用其他国家的做法。
还有留档。凭证不只是入账用的，它是你日后主张退税、应对核查、追讨货款、办理资金出境结算时唯一的依据。留档年限以主管部门当期规定为准，但实际操作上建议按最长口径留。钱在哪些环节最容易出问题，见 钱最容易出问题的地方。
自查方法：随机抽三笔去年的本地支出，看看有没有合规凭证、有没有该扣未扣。三笔里有一笔有问题，就说明这条线需要系统性整理，通常交给 合规托管 比自己补更快。
第三类：股权与结构上的义务，设立时定错，做起来才发现动不了
结构类问题的特点是：它在设立那天就已经定了，但要到你想扩规模、想改经营范围、想引资或想退出的时候才显形。而那时候改起来通常比一开始就做对贵得多。
第一个是外资持股。菲律宾对若干经营活动的外资持股比例有限制，落在哪一档取决于你实际做什么，而不是你注册时写了什么，具体框架见 外资持股限制。采购商的高发情形是：注册时只做进口和批发，后来顺手做起了零售或本地服务，实际业务已经越过了当初设定的边界，但公司文件没跟着改。
第二个是资本要求。不同业务形态与外资比例对应不同的实缴要求，见 实缴资本要求。这里的漏法通常不是没交，而是资本的形式、来源与登记没有做规范，日后要做资金出境时才发现证明链断了。
第三个是名义与代持。为了绕过持股限制而找本地人挂名，是一条在实务中会出问题的路——名义股东的权利在法律上是真实的，你的实际控制在纸面上未必存在。这类安排的争议解决成本极高，且可能触及其他法律问题。个案请咨询执业律师，本文不构成法律意见。
第四个是注册地址与常驻角色。地址是你的还是代理的、谁在收政府信函、常驻代理人由谁担任、责任边界在哪，见 谁能担任常驻代理人。这一条平时无感，出事时决定你能不能第一时间知道出事了。
自查方法：把公司章程与登记的经营范围，和你过去十二个月实际开的发票、实际做的业务对一遍。对不上的部分，就是需要处理的部分。
第四类：品牌与知识产权，等你把市场做起来才发现名字不是你的
菲律宾商标保护以申请在先为基本原则，你在中国有商标不等于在菲律宾有。这一类的特殊之处是：损失和你的成功成正比——市场做得越好，被抢注的损失越大。
最常见的三个漏点。第一，只注册了中国商标就开始在菲律宾铺货，等销量起来，发现同名或近似标已经被别人在菲律宾注册。这时候你面对的不是要不要花钱注册的问题，而是能不能继续用这个名字的问题。申请路径、类别选择与使用声明义务见 菲律宾商标注册怎么办。
第二，类别注册不全。只注册了商品类别，没注册与销售、服务相关的类别；或者只注册了主品类，副线产品铺开后不在保护范围内。类别选择是注册时最需要专业判断的一步，事后补注册的成本和风险都高。
第三，代理或分销商以自己的名义注册了你的品牌。这是分销关系里的经典陷阱：对方以本地注册便利为由代为申请，注册人写的是他的公司。等你想换分销商，才发现品牌在对方手上。防法只有一个——独家或分销协议里必须写清品牌权属、注册人、终止后的处理，签之前就写死。
另外两个相邻问题也常被漏：一是包装与外观设计的保护，与商标是不同的权利；二是贴牌（OEM）关系里的权属约定，谁拥有模具、图纸、配方、包装设计。这几项在 版权与专利保护 里有展开。涉及权属争议的个案请咨询执业律师，本文不构成法律意见。
第五类：人与身份的连带，以及一份可以自己跑的年度自查表
你用谁的名字、谁在替你签字、你自己在做什么活动——这三件事会连带出你没预期到的责任。采购商因为人常年不在，特别容易在这一类上失控。
第一，你自己的活动性质。看厂、谈判、验货是访问；实际管理本地团队、签本地合同、领本地报酬不是。什么能做什么不能做见 外国人在菲律宾能做什么工作，边界与到期前的动作见 身份到期前要准备什么。这一条的漏法通常不是主观违规，是业务自然演进，人还按第一年的方式在做事。
第二，你雇的人。哪怕只是一个本地助理、一个仓管、一个司机，只要构成雇佣关系，雇主侧的登记、社保、法定权益就都成立，口头约定和现金支付不会让这些义务消失。采购商常见的是把这些人挂在代理或供应商名下，以为责任就转移了，实际的用工事实认定不看挂靠关系。
第三，谁在替你签字。授权文件的范围要写清，尤其是清关、银行、租约、政府申报这四类授权。给得太宽，出问题时你要承担；给得太窄，人不在时事情办不了。
年度自查表（半天能跑完）：一、抽三个在售 SKU，核对标签与注册状态；二、抽三笔本地支出，核对凭证与预扣；三、把登记的经营范围和过去十二个月实际业务对一遍；四、在商标数据库里搜一次自己的品牌名和近似写法；五、列出所有在外的授权文件，确认范围与有效期；六、确认注册地址由谁收信、转达机制是什么。任何一项对不上，就单独立项处理，不要混进日常。如果盘完的结论是要撤，收尾顺序见 撤出前必须处理干净什么。