先説清為什麼會漏：它不在你的主流程上
漏掉的合規不是因為難，是因為它沒有觸發點。下單、訂艙、報關、收款，每一步都有對手方推着你走——供應商催你付定金，船公司催你訂艙，報關行催你交單證。而這五類義務沒有對手方，沒人催你，走完全程也不會被攔住。
這跟另外兩類要嚴格區分開。一類是一次性的落地事項，有明確的完成標誌，全部在 第一年要搭起來的四條線 裏；另一類是有到期日的循環義務，會被日曆和續期提醒推着走，全部在 每年重複的那一套 裏。本文這五類既沒有完成標誌，也沒有到期日——它們是持續狀態，只在被檢查、被投訴、被起訴或退出結算的那一刻才被計價。
還有一個結構性原因讓採購商比本地經營者更容易漏：你的很多環節是外包出去的。報關行只對報關那一段負責，貨代只對運輸負責，代理只對採購負責，會計師只對你交給他的賬負責。每一方都做完了自己那段，中間的縫隙沒有人撿。而這些義務恰恰全部落在縫隙裏。
所以自查的方式也不同。年度事項靠日曆，漏掉的這類只能靠定期做一次橫向盤點——不按流程走，而是按義務類別過一遍。建議每年做一次，最好安排在年度合規盤點之後，因為那時候各類文件剛好都攤在桌上。
第一類：到岸才發現的准入義務，包裝和標籤是重災區
貨物能不能進關，和貨物能不能合法銷售，是兩件不同的事。清關放行不等於你可以擺上貨架。這是採購商漏得最多的一類，而且往往是先進了一批貨、開始鋪市場之後才被發現。
標籤是第一位的。中文標籤、原產地、成分、淨含量、進口商信息、警示語——不同品類的要求不同，共同點是它必須在銷售前就合規，事後貼紙補救未必被認可，規則見 菲律賓產品標籤規則。很多采購商第一批貨是按中國內銷的包裝直接發過來的，到貨才發現整批要重新處理。
產品註冊與認證是第二位的。有些品類在進口前就需要註冊或備案，有些需要通過認證目錄判定，判定錯了會在口岸卡住。哪些品類落在強制認證目錄裏、怎麼判定，見 ICC 進口商品認證；食品類的經營與產品註冊見 食品進口菲律賓要哪些許可；化妝品類的備案路徑見 化妝品出口菲律賓要備案；電子類的送檢順序見 電子產品認證辦理順序；管制與限制類目見 進口許可與管制商品全解。
第三位是渠道端的連帶要求。你把貨交給分銷商、上架現代零售、進電商平台，各自還有自己的准入文件要求——平台要你出示什麼、連鎖超市要求什麼，往往比法規更細，渠道差別見 菲律賓分銷渠道怎麼搭。自查方法：拿你的品類去問一個真實的目標渠道，要一份上架所需文件清單，比讀法規更快看出你缺什麼。產品准入的整體判斷可以走 產品准入服務。
第二類：單據與税上的義務，正式發票不是你想開就開、想不開就不開
在菲律賓，銷售憑證是有法定形式的，不是隨便一張收據都算數；而付款方在很多情形下還負有代扣代繳義務。採購商在這兩點上漏得非常普遍。
先説正式發票與收據。什麼交易開什麼憑證、憑證上必須有哪些要素、誰有資格開、開錯了怎麼處理，規則見 正式發票與收據規則。採購商常見的兩種漏法：一種是自己有主體在菲律賓做銷售，但一直用形式發票或普通收據交付，買家事後要正式憑證才發現開不出來；另一種是採購方向——你付了錢給本地服務商（倉儲、貨代、代理、翻譯、檢驗），拿到的不是合規憑證，這筆支出在你自己的賬上就站不住。
再説預扣。向本地方支付服務費、佣金、租金等款項時，付款方在特定情形下有代扣代繳義務，這件事的責任在付款方，不在收款方。採購商常常以為把錢付給對方就結束了，實際上沒扣的部分事後可能要由你補。具體適用哪些款項、按什麼維度分檔，以主管部門當期規定為準，不要憑經驗套用其他國家的做法。
還有留檔。憑證不只是入賬用的，它是你日後主張退税、應對核查、追討貨款、辦理資金出境結算時唯一的依據。留檔年限以主管部門當期規定為準，但實際操作上建議按最長口徑留。錢在哪些環節最容易出問題，見 錢最容易出問題的地方。
自查方法：隨機抽三筆去年的本地支出，看看有沒有合規憑證、有沒有該扣未扣。三筆裏有一筆有問題，就説明這條線需要系統性整理，通常交給 合規託管 比自己補更快。
第三類：股權與結構上的義務，設立時定錯，做起來才發現動不了
結構類問題的特點是：它在設立那天就已經定了，但要到你想擴規模、想改經營範圍、想引資或想退出的時候才顯形。而那時候改起來通常比一開始就做對貴得多。
第一個是外資持股。菲律賓對若干經營活動的外資持股比例有限制，落在哪一檔取決於你實際做什麼，而不是你註冊時寫了什麼，具體框架見 外資持股限制。採購商的高發情形是：註冊時只做進口和批發，後來順手做起了零售或本地服務，實際業務已經越過了當初設定的邊界，但公司文件沒跟着改。
第二個是資本要求。不同業務形態與外資比例對應不同的實繳要求，見 實繳資本要求。這裏的漏法通常不是沒交，而是資本的形式、來源與登記沒有做規範，日後要做資金出境時才發現證明鏈斷了。
第三個是名義與代持。為了繞過持股限制而找本地人掛名，是一條在實務中會出問題的路——名義股東的權利在法律上是真實的，你的實際控制在紙面上未必存在。這類安排的爭議解決成本極高，且可能觸及其他法律問題。個案請諮詢執業律師，本文不構成法律意見。
第四個是註冊地址與常駐角色。地址是你的還是代理的、誰在收政府信函、常駐代理人由誰擔任、責任邊界在哪，見 誰能擔任常駐代理人。這一條平時無感，出事時決定你能不能第一時間知道出事了。
自查方法：把公司章程與登記的經營範圍，和你過去十二個月實際開的發票、實際做的業務對一遍。對不上的部分，就是需要處理的部分。
第四類：品牌與知識產權，等你把市場做起來才發現名字不是你的
菲律賓商標保護以申請在先為基本原則，你在中國有商標不等於在菲律賓有。這一類的特殊之處是：損失和你的成功成正比——市場做得越好，被搶注的損失越大。
最常見的三個漏點。第一，只註冊了中國商標就開始在菲律賓鋪貨，等銷量起來，發現同名或近似標已經被別人在菲律賓註冊。這時候你面對的不是要不要花錢註冊的問題，而是能不能繼續用這個名字的問題。申請路徑、類別選擇與使用聲明義務見 菲律賓商標註冊怎麼辦。
第二，類別註冊不全。只註冊了商品類別，沒註冊與銷售、服務相關的類別；或者只註冊了主品類，副線產品鋪開後不在保護範圍內。類別選擇是註冊時最需要專業判斷的一步，事後補註冊的成本和風險都高。
第三，代理或分銷商以自己的名義註冊了你的品牌。這是分銷關係裏的經典陷阱：對方以本地註冊便利為由代為申請，註冊人寫的是他的公司。等你想換分銷商，才發現品牌在對方手上。防法只有一個——獨家或分銷協議裏必須寫清品牌權屬、註冊人、終止後的處理，簽之前就寫死。
另外兩個相鄰問題也常被漏：一是包裝與外觀設計的保護，與商標是不同的權利；二是貼牌（OEM）關係裏的權屬約定，誰擁有模具、圖紙、配方、包裝設計。這幾項在 版權與專利保護 裏有展開。涉及權屬爭議的個案請諮詢執業律師，本文不構成法律意見。
第五類：人與身份的連帶，以及一份可以自己跑的年度自查表
你用誰的名字、誰在替你簽字、你自己在做什麼活動——這三件事會連帶出你沒預期到的責任。採購商因為人常年不在，特別容易在這一類上失控。
第一，你自己的活動性質。看廠、談判、驗貨是訪問；實際管理本地團隊、簽本地合同、領本地報酬不是。什麼能做什麼不能做見 外國人在菲律賓能做什麼工作，邊界與到期前的動作見 身份到期前要準備什麼。這一條的漏法通常不是主觀違規，是業務自然演進，人還按第一年的方式在做事。
第二，你僱的人。哪怕只是一個本地助理、一個倉管、一個司機，只要構成僱傭關係，僱主側的登記、社保、法定權益就都成立，口頭約定和現金支付不會讓這些義務消失。採購商常見的是把這些人掛在代理或供應商名下，以為責任就轉移了，實際的用工事實認定不看掛靠關係。
第三，誰在替你簽字。授權文件的範圍要寫清，尤其是清關、銀行、租約、政府申報這四類授權。給得太寬，出問題時你要承擔；給得太窄，人不在時事情辦不了。
年度自查表（半天能跑完）：一、抽三個在售 SKU，核對標籤與註冊狀態；二、抽三筆本地支出，核對憑證與預扣；三、把登記的經營範圍和過去十二個月實際業務對一遍；四、在商標數據庫裏搜一次自己的品牌名和近似寫法；五、列出所有在外的授權文件，確認範圍與有效期；六、確認註冊地址由誰收信、轉達機制是什麼。任何一項對不上，就單獨立項處理，不要混進日常。如果盤完的結論是要撤，收尾順序見 撤出前必須處理乾淨什麼。