菲律宾供应商尽职调查怎么做：SEC/DTI/BIR 查册、看厂与付款前七项检查

先分清对方是什么主体：三个机关，三个查册入口

尽调第一步不是要资料，是先确定对方的法律主体类型，因为三类主体登记在三个不同机关。看两处就能判断：公司全名的后缀（Inc.、Corp.、OPC 表示 SEC 登记的法人），以及 BIR 2303 登记证上登记的是 corporation 还是 individual。抬头写 Inc. 但 2303 上是个人的，说明你在和一个人做生意，不是和一家公司。

• 公司（Corporation、One Person Corporation、合伙）：在 SEC 登记（登記），受《修订版公司法》（RA 11232，2019 年 2 月生效）管辖。
• 独资商号（Sole Proprietorship）：在 DTI 做商号登记，一次登记有效期 5 年，名称后没有 Inc.，责任落在自然人身上。
• 合作社（Cooperative）：在 CDA 登记，椰子、海藻、芒果等农产供应链里很常见，出口时常借道加工厂。
• 没有主体的个人中间人：只有一个 GCash 收款码和一个社媒主页，这不是供应商，是风险敞口。

第一层：三个免费入口，30 分钟查完

第一层全部在线、基本免费，一家公司 5-10 分钟，十家供应商一个上午做完，这一步筛掉的通常是名单里的三到四成。做法与截图见SEC 公司查册的逐步操作。

SEC 侧看两件事：存在与状态。《修订版公司法》第 177 条规定了公司的年度报送义务（GIS 与经审计财务报表）；在 5 年内三次未按期报送的公司会被列为 delinquent（迟延），持续不改可被撤销登记。状态是 delinquent 不等于公司是假的，但意味着治理松散、文件可能拿不出来，预付比例要压低。要看董事、股东与实缴资本，就要通过 SEC Express System 申请 GIS 与 AFS 的认证副本，属于付费服务，收费与出件时间以 SEC 现行公告为准。

DTI 侧看有效期与地域。商号登记按经营范围分档（市级、省级、区域、全国），登记范围只在巴朗盖或市一级的供应商，签全国供货或出口合同时要留意。BIR 侧看税种与活动。2303 上列明登记的税种（增值税还是百分比税、扩大预扣税等）与经营活动，一家自称制造商却只登记了 trading 的公司，多半是贸易商。

第二层：向供应商要这八份文件，48 小时是分水岭

八份文件一次性列清单发过去，给 48 小时。能在 48 小时内交齐六份以上的，通常是正经在经营的公司；反复解释、分批挤牙膏、或者只发照片不发扫描件的，基本可以降级。文件本身不难伪造，价值在于交叉核对：八份文件上的公司全名、注册编号、地址必须彼此一致，出现两个地址、两个拼法就要问清楚。

核验窍门：许可类文件优先去发证机关的在线入口反查编号，例如食品与化妆品可在 FDA 的核验入口查企业与产品注册；椰制品出口商查 PCA 的登记名单；输华食品加工厂查中国海关总署的境外生产企业注册系统。能在官方名单上找到的，比对方发来的任何扫描件都可靠。

地址与场地：最贵的一个误判是把贸易商办公室当成工厂

三个地址必须对齐：SEC 注册地址、BIR 2303 地址、市政营业执照地址，再加上实地或卫星图上看到的场地。四者不一致本身不违法（注册地址与厂址分离很常见），但对方必须能解释清楚哪个是办公、哪个是生产、生产场地的执照在哪个市政府拿的。解释不清，就是把贸易撮合包装成了制造。

不出门也能做的四件事：一是把执照上的地址丢进地图与街景，看沿街是写字楼、商铺还是厂房；二是看卫星图上的屋顶面积与货车通道，与对方声称的月产能是否匹配；三是查这家公司是不是登记在经济区内（PEZA 园区企业有 PEZA 登记证与园区门禁制度，园区名录公开）；四是要一份场地租约或产权证复印件，租约上的承租人应当就是这家公司。

经营性质字段是低成本的照妖镜。市政营业执照上通常写明 manufacturing、trading、services、retail 中的一项或几项，BIR 2303 上也有登记的经营活动。一家做 OEM 代工的工厂，两处至少有一处写 manufacturing；两处都只有 trading，还坚持说自己有三条产线，就该安排实地。看厂当天的动作见菲律宾工厂考察怎么做。

市政执照和 BIR 2303 上的经营性质两处都只写 trading，对方却坚持有三条产线，这就是把贸易撮合包装成了制造——你按工厂的价谈，收到的是转手的货和转手的责任。 让我们把三个地址和经营性质字段对齐再决定要不要看厂 →

第三层：看厂半天，五看三问

先视频、后实地：要求对方用手机从大门连续走到成品仓，中途不切断、不换镜头，20 分钟能看出七成问题。剪辑好的宣传片、只拍局部特写、拒绝拍门口招牌与考勤打卡处的，都记一次红旗。视频通过后再安排实地，一天排两家，上午看厂、下午看仓与装柜。

三个问题当面问，答案比文件更有信息量：最近一次被客户退货是什么原因、怎么处理的；旺季最长交期到过多久；这条产线现在还给谁做。回答含糊或当场翻脸的，风险已经写在脸上。看厂要带的三样东西是规格书、上一次的报价（報價）与验货标准，外加一位懂行业词汇的翻译。

付款前七项检查：一项不过就不打款

这七项是打款前的最后一道闸，任何一项没有书面答案就不放款；其中第七项（收款账户）最没有商量余地。

关于第七项：菲律宾采购中最高发的损失不是质量问题，而是商业邮件诈骗（BEC）——攻击者潜伏在往来邮件里，在付款节点发一封「我们换了银行账号」的邮件。三条硬规矩：任何账号变更一律回拨此前已知的固定电话核实，不用邮件里给的新号码；首笔款先小额试打并要求对方确认到账户名；绝不打入个人账户或个人电子钱包。付款渠道、单证与国内侧材料见从国内怎么给菲律宾公司付款。

红旗清单：出现一条就降级，出现三条就停

下面 12 条是实务中复现率最高的信号，用法是计数：出现 1 条把预付比例降下来并加验货，出现 3 条就停止推进。

• 只肯用个人账户或个人电子钱包收款；
• 收款户名与 SEC / DTI 登记全名不一致，理由是「财务是老板娘的名字」；
• 拒绝提供 BIR 2303，或只给一个 TIN 号码；
• 提供的市政营业执照是往年的，且拿不出当年度的；
• SEC 状态显示 delinquent 或 revoked，且无法说明整改进度；
• 自称工厂，但执照与 2303 上的经营性质都只有 trading；
• 报价明显低于同业，同时要求 100% 预付；
• 公司邮箱是免费邮箱，域名与公司名毫无关系；
• 反复催促付款、限时报价、以「产能马上被别人订走」施压；
• 付款前突然更换银行账号或收款主体；
• 提单上的发货人是另一家公司，且说不清代理关系；
• 拒绝视频看厂，只发精修图片与展会照片。

反过来说，几个正向信号同样值钱：主动提供 GIS 与 AFS、主动说明哪些工序外发、愿意接受第三方验货并把验货合格写进付款条件、对交期给出区间而不是拍胸脯。愿意把不确定性说出口的供应商，通常比什么都答应的更可靠。

分三档做：多大的单配多深的尽调

尽调深度按两个变量定档：单笔金额占你现金流的比重，以及你对这家供应商的依赖度（是否独家、是否长期）。试探性首单不必做到战略供应商的深度，但第一层查册与付款前七项检查在任何一档都不能省。

什么时候必须请专业人士：合同金额大、有排他条款、涉及模具与知识产权归属、需要担保或抵押、以及任何要在菲律宾设立主体来签约的情形。试单怎么设计、验货与付款节点怎么挂钩，见在菲律宾打样与试单；如果打算把找厂、验厂与跟单交给第三方，先读菲律宾采购代理怎么选。

易行做的是把这套顺序落到地上：协助核对公开登记信息与文件一致性、安排产区与工厂的实地走访与翻译陪同，见采购考察与供应商走访安排；如果你已经决定在菲律宾落主体来签约与进口，公司文件、税务登记与年度报送的部分见公司合规与文件托管。

本文为一般性信息，不构成法律、税务或投资意见。所述查册入口、文件要求与办理时限来自 SEC、DTI、BIR、BOC、FDA 等机构的公开资料，各办公室、各时期可能不同，以官方最新公告为准；个案请咨询执业律师或会计师，本文不替代专业意见。